Gelir İdaresi Başkanlığı Kira Geliri ve Vergilendirme Rehberi (2025)
Kira geliri, bir taşınmazın kiraya verilmesi sonucu elde edilen gelirleri ifade eder. 🏠 Birçok kişi için kira gelirleri, ek bir gelir kaynağı oluştururken, Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından bu gelirlerin vergilendirilmesi gerektiği unutulmamalıdır. Kira gelirleri, bireylerin yıllık gelir beyanında yer almalı ve belirli şartlar altında vergilendirilmektedir. 2025 yılında kira geliri beyanı, ödenmesi gereken vergiler ve bu sürecin nasıl işlediği hakkında daha fazla bilgi edinmek için bu rehberi inceleyebilirsiniz. 📊
Kira Geliri Nedir?
Kira geliri, bir mülkün, konut ya da işyeri fark etmeksizin, kiraya verilmesinden elde edilen gelir olarak tanımlanır. 💰 Kira gelirleri, ev sahiplerinin veya işletme sahiplerinin belirli aralıklarla elde ettikleri düzenli gelirlerden biridir. Bu gelirler, Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından vergilendirilmektedir.
Kira geliri, gelir vergisi beyannamesine dahil edilir ve genellikle yıllık olarak beyan edilir. Ancak kira gelirinin vergilendirilmesi, hem ev sahibi hem de kiracı için bazı yükümlülükleri beraberinde getirir. Gelir İdaresi Başkanlığı, kira gelirlerinin doğru bir şekilde beyan edilmesi ve vergilerin ödenmesi için çeşitli düzenlemeler yapmıştır.
Kira Gelirinin Vergilendirilmesi
Türkiye’de kira geliri elde eden kişilerin, bu geliri beyan etmeleri ve vergilendirmeleri gerekmektedir. Gelir İdaresi Başkanlığı, kira gelirlerinin vergilendirilmesine dair çeşitli düzenlemelere sahiptir. 🏦 Kira gelirinin vergilendirilmesi şu adımlarla yapılır:
1. Kira Gelirinin Beyanı
Kira geliri elde eden bir kişi, bu gelirini her yıl Gelir İdaresi Başkanlığı’na beyan etmelidir. Beyanname, genellikle Mart ayında verilmesi gereken yıllık gelir vergisi beyannamesinde yer alır. 📅 Kira gelirini beyan etmek için Gelir İdaresi Başkanlığı’nın İnternet Vergi Dairesi üzerinden online başvuru yapılabilir. Ayrıca, bir mali müşavir yardımıyla da bu işlem gerçekleştirilebilir. 👨💼
2. Vergi Matrahı ve İstisnalar
Gelir İdaresi Başkanlığı, kira gelirleri için belirli istisnalar ve muafiyetler de sunmaktadır. Birçok ev sahibi, yıllık belirli bir kira gelirinin altında kazanç elde ediyorsa, bu gelir vergiden muaf tutulabilir. 2025 yılı itibarıyla, yıllık 10.000 TL’ye kadar olan kira gelirleri, vergiye tabi değildir. Ancak, bu miktarın üzerinde gelir elde eden kişiler, vergi mükellefi olurlar. 📊
Kira gelirinin vergilendirilmesinde, vergi matrahı (vergilendirilen gelir) belirlenirken, kira geliri elde edilen taşınmazın giderleri (bakım, onarım, kira bedelinden yapılan masraflar gibi) düşülebilir. Bu sayede, vergi yükü düşürülebilir. 🏚️
Kira Gelirinin Hesaplanması ve Vergi Oranları
Kira geliri üzerinden ödenecek vergi, gelir türüne ve elde edilen toplam tutara göre değişiklik göstermektedir. 🧾 2025 yılı itibarıyla Türkiye’deki gelir vergisi oranları şu şekilde uygulanır:
1. Gelir Vergisi Dilimlerine Göre Kira Geliri Vergisi:
Gelir İdaresi Başkanlığı, elde edilen gelirleri dilimlere ayırarak vergi oranını belirler. Aşağıdaki gibi bir vergi oranı uygulanmaktadır:
- 0 – 32.000 TL arası: %15
- 32.000 TL – 70.000 TL arası: %20
- 70.000 TL – 250.000 TL arası: %27
- 250.000 TL üzeri: %35
Örneğin, yıllık kira geliri 50.000 TL olan bir kişi, 50.000 TL’nin ilk 32.000 TL’si için %15, geri kalan 18.000 TL’si için ise %20 oranında vergi ödeyecektir. 📉 Bu vergi dilimlerine göre kira geliri vergisi hesaplanır ve beyannamede belirtilen miktar üzerinden ödenir.
2. İstisna ve İndirimler:
- Kira Geliri İstisnası: 2025 yılında, yıllık 10.000 TL’ye kadar olan kira gelirleri, gelir vergisinden muaftır. 🏠
- Giderler: Kira gelirinin beyanında, bazı giderler düşülebilir. Bu giderler arasında, kiralanan taşınmazla ilgili yapılan bakım-onarım masrafları, sigorta ve yönetim giderleri sayılabilir. 🔧
Kira Geliri Beyanı İçin Gerekli Belgeler
Kira gelirini beyan etmek için bazı belgelerin hazırlanması gerekmektedir. 🗂️ İşte bu belgeler:
- Kira Sözleşmesi: Kiraya verilen taşınmaz için yapılan sözleşme, kira gelirinin beyanında önemli bir belgedir. 📝
- Kira Gelirine Dair Banka Dekontları: Kira ödemelerinin yapıldığına dair banka dekontları veya ödeme kanıtları. 🏦
- Gider Belgeleri: Kira geliri elde edilen taşınmazla ilgili yapılan bakım-onarım masrafları, sigorta gibi giderlerin belgeleri. 🧰
Bu belgeler, Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından istenmesi durumunda sunulmalıdır. Ayrıca, vergi beyannamesi hazırlarken, bu belgelerin doğru ve eksiksiz olması önemlidir. 📑
Kira Geliri Ödemeleri ve Vergi İade Süreci
Kira gelirinin beyan edilmesi ve vergilendirilmesi işleminden sonra, belirli bir ödeme dönemi gelir. 🕰️ Gelir İdaresi Başkanlığı, kira geliri vergisinin ne zaman ödeneceği konusunda bilgilendirici açıklamalar yapmaktadır. Vergi mükellefleri, her yıl belirli tarihlerde vergi ödemesi yapmalıdır. Genellikle, mart ayında beyan edilen vergi, Nisan ayında ödenir. 💳
Eğer fazla vergi ödendiği durumlar varsa, vergi iadesi talep edilebilir. Bu durumda, vergi iadesi süreci de gelir idaresi tarafından belirtilen kurallara göre ilerler.
Kira Geliri Kimler İçin Geçerlidir?
Kira geliri beyanı, sadece bireyler için değil, aynı zamanda şirketler için de geçerlidir. İşte kira gelirini beyan etmesi gereken kişiler:
- Ev Sahipleri: Kendi taşınmazını kiraya veren bireyler. 🏡
- İşyeri Sahipleri: Ticari amaçla taşınmaz kiraya veren kişiler. 💼
- Şirketler: Taşınmaz kiralayan ticari işletmeler. 🏢
Bunların yanı sıra, kiraya veren kişi, vergi mükellefi olmalı ve her yıl gelir vergisi beyannamesini doldurmalıdır. Ayrıca, gelirden yapılan giderler (bakım, onarım gibi) doğru bir şekilde hesaplanarak vergi matrahından düşülmelidir. 🧾
Destek Hattımızdan 0850 244 3001’i arayarak hafta içi 09:00 – 18:00 saatleri arasında bilgi alabilirsiniz.
Aşağıdaki bağlantıdan WhatsApp Destek Hattımızdan 7/24 HIZLI ve ANINDA bilgi alabilirsiniz . https://wa.me/908503028001
